Niemand weet het écht Hoelang krijgt een man die voor januari 2013 een huis heeft gekocht en na die datum is getrouwd eigenlijk hypotheekrenteaftrek? 17 juni 2016 07:00 • Door Jos Koets Zoals bekend moeten starters om nog renteaftrek te kunnen genieten vanaf 1 januari 2013 hun hypotheek 100% verplicht aflossen binnen dertig jaar door middel van een annuïteiten en (of) lineaire hypotheek. Deze regel heeft er voor gezorgd dat er onduidelijkheid is ontstaan rond de duur van de renteaftrek als een alleenstaande gaat trouwen in gemeenschap van goederen. Ik geef u drie simpele voorbeelden. De onduidelijkheid is ontstaan door tegenstrijdige antwoorden van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en het ministerie van Financiën. De Kennisgroep doet aanbevelingen aan het kabinet. Daar tussen zit eigenlijk nog het ministerie van Financiën. De juiste volgorde zou eigenlijk zo moeten zijn: Kennisgroep beoordeelt een bepaalde (fiscale) situatie en geeft hierover zijn mening of advies. Dit advies (of de mening) wordt dan meestal overgenomen door het ministerie van Financiën. Bij goedkeuring kan het voorstel naar het kabinet, waarna het voorstel definitief wordt aangenomen. De hypotheekbranche weet dan precies wat zij in de verschillende situaties moeten adviseren. De banken en hypotheekadviseurs hebben namelijk een zorgplicht naar hun klanten. Klanten moeten 100% de juiste informatie krijgen zodat zij een goede beslissing kunnen nemen rond het afsluiten van hun hypotheek. Hierbij is belangrijk om precies te weten hoelang een persoon nog renteaftrek heeft en voor welk bedrag. Casus De casus is als volgt. Een man (alleenstaand) heeft een woning gekocht voor 200.000 euro. Deze man trouwt vijf jaar later met een vrouw in gemeenschap van goederen. Op het eerste gezicht een zeer simpele casus die dagelijks voorkomt. De onduidelijkheid ontstaat door het moment van (de datum) trouwen en de aankoopdatum van de woning. Hieronder de voorbeelden met daarbij de meningen van de Kennisgroep en het ministerie van Financiën. Voorbeeld 1: Aankoop woning en trouwen voor 1-1-2013 man koopt alleen een woning op 1-1-2006, hypotheek 200.000 euro man heeft renteaftrek van 1-1-2006 tot 1-1-2036 voor 200.000 euro man trouwt per 1-1-2011 met vrouw (starter) in gemeenschap van goederen renteaftrek man wordt na trouwen: 100.000 euro van 1-1-2006 tot 1-1-2036 en 100.000 euro van 1-1-2006 tot 1-1-2011 (al renteaftrek genoten) renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 100.000 euro van 1-1-2011 tot 1-1-2041 Door het trouwen per 1-1-2011 (trouwdatum is vóór de nieuwe regels van 1-1-2013) gaat de helft van de lopende hypotheek over naar de vrouw. Over dit hypotheekbedrag kan zij weer voor een nieuwe duur van dertig jaar de rente fiscaal aftrekken. De Kennisgroep en het ministerie van Financiën zijn eenduidig over deze situatie. Voorbeeld 2: Aankoop woning en trouwen na 1-1-2013 man koopt alleen een woning op 1-1-2014 hypotheek 200.000 euro (annuïteitenhypotheek) man heeft renteaftrek van 1-1-2014 tot 1-1-2044 voor 200.000 euro man trouwt per 1-1-2019 met vrouw (starter) in gemeenschap van goederen, lopende annuïteitenhypotheek is nog 180.000 euro renteaftrek man en vrouw wordt na trouwen: 90.000 euro tot 1-1-2044 De woning is nu na 1-1-2013 gekocht waardoor de nieuwe regels van toepassing zijn. Door het trouwen per 1-1-2019 gaat de helft van de nog lopende hypotheek over naar de vrouw. Over dit hypotheekbedrag is er géén nieuwe duur van dertig jaar van toepassing voor de renteaftrek. De hypotheek loopt namelijk door en de eerdere jaren van renteaftrek van de man worden ook in mindering gebracht bij de vrouw. De Kennisgroep en het ministerie van Financiën zijn eenduidig over deze situatie. Voorbeeld 3: Aankoop woning voor 1-1-2013 en trouwen na 1-1-2013 man koopt alleen een woning op 1-1-2009, hypotheek 200.000 euro man heeft renteaftrek van 1-1-2009 tot 1-1-2039 voor 200.000 euro man trouwt per 1-1-2014 met vrouw (starter) in gemeenschap van goederen Mening Kennisgroep: renteaftrek man wordt na trouwen: 100.000 euro van 1-1-2009 tot 1-1-2039 en 100.000 euro van 1-1-2009 tot 1-1-2014 (al renteaftrek genoten) renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 100.000 euro tot 1-1-2039 De Kennisgroep is van mening dat voor de vrouw er geen nieuwe duur van dertig jaar van toepassing is. Zij kijken namelijk naar het tijdstip (datum) van het trouwen. Dit heeft plaatsgevonden na 1-1-2013, waardoor volgens hun de nieuwe regels van toepassing zijn. Mening Ministerie van Financiën renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 100.000 euro van 1-1-2014 tot 1-1-2044 Het ministerie van Financiën is van mening dat voor de vrouw er een nieuwe duur van dertig jaar van toepassing is. Zij kijken namelijk níét naar het tijdstip (datum) van het trouwen. De datum van afsluiten van de hypotheek (was voor 1-1-2013) is namelijk volgens hun leidend. Hierbij opgemerkt dat artikel II: De Wet inkomstenbelasting 2001 wordt met ingang van 1 januari 2044 als volgt gewijzigd: A, Hoofdstuk 10bis vervalt. Niemand weet het echt Vanaf 2013 is er dus geen duidelijkheid omdat de Kennisgroep en het ministerie van Financiën er verschillend over denken. Het gevolg is dat bij de verplichte examens voor de hypotheekadviseurs de vragen over deze situatie ook niet goed beantwoord kunnen worden. Ook in de klas ontstaat er een nare situatie. Leraren beweren namelijk 100% zeker te weten hoe het is. In werkelijkheid is dit echter niet mogelijk. De hypotheekadviseurs moeten in hun financieel rapport uitwerken hoe lang een persoon nog renteaftrek heeft. De huiseigenaar gaat er van uit dat de adviseurs dit goed doen. Echter dit is onmogelijk omdat er nog geen duidelijkheid is. Zelfs banken die hypotheken verstrekken, de AFM, instanties die examens afnemen, instanties die cursussen geven en lesmateriaal schrijven doen maar iets. Ze verkondigen het wel te weten, maar dit is grote onzin. Sinds januari 2015 zit ik op antwoord te wachten van de Kennisgroep of zij hun eerdere uitspraak handhaven. Talloze keren zou ik antwoord krijgen. Echter zij weten het ook niet meer. Zij zitten namelijk ook met de uitspraak van het ministerie van Financiën in hun maag. Voor de fiscus is het gemakkelijker om de duur van renteaftrek bij te houden zoals de Kennisgroep het ziet. De vraag is nu hoe ze dit probleem gaan oplossen. Hoe kan de eerdere uitspraak van het ministerie van Financiën ongedaan worden gemaakt. Dit lijkt mij in ieder geval niet mogelijk. Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan. Uw reactie is welkom op koets@iex.nl. Deel via:
Assetallocatie 08:00 Optimix gaat keihard tegen de markt in Volgens Optimix zijn de overeenkomsten tussen de internethype van begin 2000 en de huidige hype zo groot, dat de vermogensbeheerder tegen de markt ingaat. Aandelen zijn verkocht en met de opbrengst zijn inflation linked obligaties gekocht, grondstoffenposities ingenomen en is een deel cash gehouden.
aandelen 02 mei Aandelen doen het op de lange termijn altijd beter Beursblogger Jonathan Clements geeft 5 goede redenen om op de lange termijn altijd te vertrouwen op de veerkracht van aandelen.
Assetallocatie 02 mei Ook zonder renteverlaging zijn aandelen de beste keuze Evan Brown, hoofd multi-asset bij UBS AM, blijft positief over aandelen, ook als de inflatie hardnekkig hoog blijft en de beloofde renteverlagingen van de Fed er dit jaar niet gaan komen. "Dat er minder rekening wordt gehouden met renteverlagingen heeft meer te maken met de sterke economische groei dan met de hardnekkig hoge inflatie."
Assetallocatie 22 apr Janus Henderson kiest voor cyclisch Europa Janus Henderson Investors kiest voor smallcaps en Europese aandelen. Volgens de Brits-Amerikaanse vermogensbeheerder houden beleggers te weinig rekening met een groeivertraging in de VS veroorzaakt door een langer hoog blijvende rente.
Opinie 18 apr Yes! Wereldwijde groei versnelt In 2023 presteerde de Amerikaanse economie beter dan de meeste andere regio's in de wereld. Ook in 2024 gaat het de VS voor de wind, waarbij Grace Peters van J.P. Morgan Private Bank verwacht dat de economische groei in de rest van de wereld nu ook in een hogere versnelling gaat.
Assetallocatie 18 apr Van Lanschot Kempen koopt niet langer Japanse aandelen Van Lanschot Kempen is afgestapt van zijn overwogen-positie in Japanse aandelen. De bedrijfswinsten ontwikkelen zich nog steeds goed, maar de waarderingen beginnen flink op te lopen.